Налоговый кодекс Украины. Налог на добавленную стоимость. НДФЛ. Упрощенная система налогообложения. 25 января-Харьков

I.НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ:

1. Cоотношение норм Налогового кодекса и Закона об НДС.
2. Плательщики налога.
3. Требования к регистрации лиц как плательщиков налога. Ограничения по добровольной регистрации плательщиком НДС. 
4. Основания для аннулирования свидетельства плательщика НДС.
5. Место поставки товаров и место поставки услуг.
6. База  и объект налогообложения по поставке товаров и услуг.
7. Даты возникновения налоговых обязательств и налогового кредита при осуществлении различных операций. 
8. Операции не являющиеся объектом налогообложения.
9. Операции освобожденные от налогообложения.
10. Новый порядок распределения «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций. 
11. Изменение ставки налога: меньше, но не сразу. 
12. Требования к возмещению НДС, в том числе автоматическое бюджетное возмещение.
13. Формирование налогового кредита:
    • ограничение по срокам, в течение которых можно отразить налоговый кредит; 
    • документов, дающих право на налоговый кредит без налоговой накладной, станет меньше; 
    • жалоба  на поставщика, нарушающего порядок выдачи налоговой накладной ; 
    • регистрация налоговой накладной в Едином электронном реестре и взаимная ответственность покупателя и продавца.
14. Порядок налогообложения услуг, приобретенных у нерезидента на территории Украины.
15. Специальные режимы налогообложения.
16. Ответственность за нарушения. Отчетность

II. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.

1. Упрощенная система для физических лиц:
   • кто сможет ею воспользоваться; 
   • может ли быть единоналожник плательщиком НДС;
   • особенности применения ставок единого налога; 
   • взаимоотношения физлиц-единоналожников и предприятий: ограничения для предприятий на включение расходов от физлиц-единщиков;
   • альтернативные системы налогообложения для физлиц – единщиков.
2. Специальные правила налогообложения для юридических лиц – бывших плательщиков единого налога и вновь созданных юрлиц:
   • перечень субъектов, подпадающих под специальные правила; 
   • законодательные ограничения по видам деятельности и иным критериям;
   • правила ведения бухучета;
   • особенности предоставления отчетности.

III.НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ: АНАЛИЗ ИЗМЕНЕНИЙ. 

1. Соотношение норм Налогового кодекса и Закона об НДФЛ. 
2. Плательщики налогов.
3. Объект налогообложения.
4. Общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход.
5. Как теперь будут облагаться доходы в виде дополнительного блага. 
6. Доходы, которые не будут облагаться НДФЛ.
7. Что такое "налоговая скидка". Правила предоставления и перечень затрат. Документальное оформление. 
8. Новые ставки налога. Две основные ставки налогообложения (15% и 17%).
9. Налоговая социальная льгота по новым правилам: изменение в видах налоговой социальной льготы. Распределение начисленных доходов по периодам в целях применения налоговой льготы. Особенности предоставления и документального оформления.  Долги физического лица, прощенные предприятием: при каких условиях предприятие не является налоговым агентом. 
10. Особенности налогообложения доходов различного вида. 
11. Новый порядок налогообложения подарков. 
12. Изменение в сроках предоставления отчета о подотчетных суммах. 
13. Налоговый расчет по НДФЛ как налоговая декларация. Порядок предоставления отчетности и применения штрафных санкций за нарушения . 
14. Представление физлицами годовой налоговой декларации при наличии нескольких мест работы. 
15. Взаиморасчеты с бюджетом: сроки уплаты и ответственность налогового агента.